Darowizna pieniędzy między ojcem a córką

Andrzej Łopka
Zmiana ustawy o podatku od spadków i darowizn od 01 stycznia 2007r pozwala dokonywać darowizn, w tym darowizn pieniędzy pomiędzy najbliższymi członkami rodziny bez daniny. Praktycznie należy spełnić dwa warunki:
- pieniądze mają być przekazane na rachunek bankowy obdarowanego;
- obdarowany w ciągu 6 miesięcy ma złożyć w swoim urzędzie skarbowym, właściwym według miejsca zamieszkania zgłoszenie SD-Z2.
Poniżej podaję przykładowy wzór umowy darowizny środków pieniężnych dokonanych przez ojca na rzecz córki.

UMOWA DAROWIZNY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH


Zawarta w dniu 14 marca 2011 roku w Warszawie
pomiędzy Iksińskim Michałem zamieszkałym(ą) w ul. Wereszyńska 12C/86 NIP: 1232234567 pesel: 52043000586 imię ojca: Jan imię matki: Agnieszka legitymującym(ą) się dowodem osobistym XXX442051 zwanym(ą) dalej Darczyńcą,
a Iksińską Joanną zamieszkałym(ą) w ul. Wereszyńska 12C/86 NIP: pesel: 75050616891 imię ojca: Michał imię matki: Jolanta legitymującym(ą) się dowodem osobistym XXX212121 zwanym(ą) dalej Obdarowanym(ą).

§ 1
1. Darczyńca przekazuje Obdarowanemu(ej) kwotę pieniędzy w wysokości: 40.000,00 PLN słownie: czterdzieści tysięcy złotych, zero groszy a Obdarowany(a) oświadcza, że darowiznę tę przyjmuje.
2. Darczyńca oświadcza, że darowane środki pieniężne pochodzą z legalnych źródeł.

§ 2
Obdarowany(a) oświadcza, że darowizna zostanie przekazana na następujące cele:
Obdarowany(a) nie precyzuje celów wykorzystania darowanych środków pieniężnych, Darczyńca nie stawia warunków co do celów wykorzystania darowizny.

§ 3
Wydanie kwoty darowizny nastąpi w formie przelewu lub wpłaty gotówkowej na rachunek bankowy Obdarowanego(ej) w banku: XXXX S.A. 4 Oddział w Warszawie, numer rachunku: 45 1492 2455 0000 0002 0722 8323 w terminie do dnia 21 marca 2011.

§ 4
Strony oświadczają, że Obdarowany(a) jest córką (zstępnym) w stosunku do Darczyńcy, zaś Darczyńca jest ojcem (wstępnym) w stosunku do Obdarowanego(ej) w rozumieniu art. 14 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 28 lipca 1983r. o podatku od spadków i darowizn (j.t. z 2004 r. Nr 142, poz. 1514 z późn. zmianami).

§ 5
Obdarowany zobowiązuje się sporządzić i złożyć we właściwym urzędzie skarbowym zgłoszenie SD-Z2.

§ 6
Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron niniejszej umowy.

----------------------- -------------------
podpis obdarowanego(ej) podpis darczyńcy